ARTÍCULO 1°.- Modificar la Resolución General Nº 4.614 y sus modificatorias, en la forma que se indica a continuación:
1. Sustituir el artículo 3°, por el siguiente:
“ARTÍCULO 3°.- Los sujetos que administran, gestionan, controlan o procesan movimientos de activos a través de plataformas de gestión electrónicas o digitales, por cuenta y orden de personas humanas y jurídicas residentes en el país o en el exterior, incluidos los Proveedores de Servicios de Pago (PSP) que ofrecen cuentas de pago, deberán cumplir con un régimen de información con relación a:
a) La nómina de cuentas con las que se identifica a cada cliente, así como las altas, bajas ymodificaciones que se produzcan sobre las cuentas que éstos operan a través de la plataforma. Corresponde incluir, además de las cuentas que asignen las entidades informantes, a las cuentas que otorguen y/o se encuentren alojadas en otras entidades, pero que se administren, gestionen y/o controlen a través de las primeras.
b) Los montos totales expresados en pesos argentinos de los ingresos, egresos y/o saldo final mensual de las cuentas indicadas en el inciso a).
La información mencionada en el párrafo anterior se suministrará únicamente respecto de aquellos usuarios de las plataformas cuyos ingresos o egresos totales registrados en el período a informar y/o el saldo final al último día hábil del período mensual informado de la totalidad de las cuentas a reportar, resulte igual o superior a PESOS CINCUENTA MILLONES ($ 50.000.000.-) para personas humanas y a PESOS TREINTA MILLONES ($ 30.000.000.-) para personas jurídicas.
Si los importes se encuentran expresados en moneda extranjera, deberá efectuarse la conversión a su equivalente en moneda de curso legal, aplicando el valor de cotización -tipo comprador- que, para la moneda de que se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al cierre del último día hábil del mes que se informa.
De tratarse de montos expresados en moneda digital o criptomoneda, deberá efectuarse la conversión a su equivalente en moneda de curso legal, aplicando el último valor de cotización -tipo compradorque, para la moneda digital o criptomoneda de que se trate, haya fijado el sujeto obligado al régimen, al último día del mes que se informa.”.
2. Sustituir el artículo 5°, por el siguiente:
“ARTÍCULO 5°.- Los sujetos alcanzados por el régimen deberán informar por cada mes calendario, lo siguiente:
1. Respecto de los sujetos titulares y otros sujetos integrantes de la cuenta:
1.1. Carácter (titular, cotitular, apoderado, representante legal, etc.).
1.2. Nacionalidad.
1.3. Apellido/s y nombre/s, razón social o denominación.
1.4. Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT), Código Único de Identificación Laboral (CUIL) o, en caso de corresponder, Clave de Identificación (CDI). Sólo en caso de no poseer alguno de estos documentos, deberá consignarse la Clave de Inversores del Exterior (CIE), el número de pasaporte o el Número de Identificación Fiscal (NIF) en el país de residencia.
1.5. Código identificador del cliente dentro de la plataforma, fecha de alta de la cuenta y, en su caso, de cierre o modificación.
1.6. Cantidad de cuentas asociadas en la plataforma. Cuando la plataforma informante les permita a los usuarios efectuar operaciones ofrecidas por terceros, deberá identificarse a estos últimos y a la cuenta que éstos les otorguen.
1.7. Saldos al último día hábil del período mensual informado respecto de cada usuario de la plataforma, expresados en pesos argentinos, de las cuentas en dicha moneda, en moneda extranjera y/o en moneda digital o criptomoneda. Se deben incluir, dentro del total informado, los saldos invertidos en Fondos Comunes de Inversión (FCI) u otros instrumentos de inversión, siempre que dichos fondos se encuentren a disposición del usuario a través de la billetera virtual. En todos los casos, deberá informarse la totalidad de los saldos visibles por los usuarios en la plataforma, cualquiera sea el otorgante de la cuenta.
2. Respecto de las cuentas asociadas en la plataforma electrónica o digital a informar:
2.1. Tipo y número de cuenta, informando Clave Virtual Uniforme (CVU), Clave Bancaria Uniforme (CBU), número de cuenta comitente y/o identificador de cuenta, según corresponda.
2.2. Cantidad de integrantes. En caso de tener más de un integrante se deberá indicar a todos los sujetos.
2.3. Denominación, tipo y número de identificación tributaria de la entidad emisora (CUIT, NIF o similar).
2.4. En caso de que las cuentas se encuentren vinculadas a la actuación por cuenta y orden de terceros, deberá indicarse la denominación comercial del tercero, sea del país o del exterior.
3. Respecto de los movimientos operados en las cuentas del punto precedente:
3.1. Monto total de ingresos y/o egresos efectuados.
3.2. Tipo de ingreso y/o egreso informado:
3.2.1. En efectivo.
3.2.2. Transferencia de/a terceros, excepto aquellas correspondientes a pagos con transferencia, contempladas en el apartado 3.2.8.
3.2.3. Transferencia propia. Refiere a transferencias desde o hacia cuentas bancarias, virtuales o de otra índole, en las que el sujeto informado resulte ser titular o cotitular.
3.2.4. Otorgamiento/pago de préstamos.
3.2.5. Rendimientos de inversiones.
3.2.6. Devoluciones.
3.2.7. Compra/venta de moneda extranjera.
3.2.8 Pagos con transferencia. Refiere a las denominadas “Transferencias 3.0” conforme definición del Banco Central de la República Argentina.
3.2.9. Otros (impuestos, comisiones, etc.).
En todos los casos -cualquiera sea el tipo de movimiento- deberán informarse todos los ingresos y egresos operados por los usuarios a través de la plataforma, siempre que modifiquen el saldo disponible de éstos, y que resulten visibles para ellos. Asimismo, deberá informarse la moneda operada y su equivalente en pesos argentinos.
3.3. Cuando el tipo de ingreso o egreso corresponda a los mencionados en los apartados 3.2.2. o 3.2.3. en pesos argentinos o en moneda extranjera, y supere el CINCO POR CIENTO (5%) del monto establecido para personas humanas en el segundo párrafo del artículo 3°, deberá informarse la Clave Bancaria Uniforme (CBU) o Clave Virtual Uniforme (CVU) de origen o destino.”.
3. Sustituir el penúltimo párrafo del artículo 6°, por el siguiente:
“Los diseños de registro y las demás especificaciones técnicas estarán detallados en la sección “Activos virtuales y no virtuales” del micrositio “Economía Digital” del sitio “web” institucional (http://www.arca.gob.ar).”.
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